우선 기타 계좌를 통해 투자할 경우다. A씨의 금융소득은 2000만원으로 이 때 세율은 이자·배당소득세(14%), 지방소득세(1.4%)를 합한 15.4%가 적용된다. A씨의 투자수익은 2000만원, 세율은 15.4%이므로 A씨가 납부해야 할 세금은 총 308만원이다.
같은 펀드에 가입한다고 가정할 때 기타 계좌를 통해 가입하면 308만원, ISA 계좌를 통해 가입하면 178만2000원의 세금을 내게 된다. 따라서 A씨가 ISA 계좌를 통해 펀드에 투자할 경우 129만8000원의 세금을 절약할 수 있다.
연봉이 높은 경우 절세 효과는 더 커진다. 연봉 1억원인 B씨가 5년동안 연간 2000만원씩 국내 주식형펀드에 투자해 5년 후 3000만원의 수익을 얻었다고 가정하자. 이 경우는 금융소득이 2000만원을 초과했기 때문에 금융소득종합과세 대상이 된다.
ISA 계좌를 통해 투자할 경우에는 앞서 언급한 것처럼 투자수익에 대해 분리과세한다. 금액에 관계없다. B씨는 투자수익 3000만원 중 200만원에 대해서는 비과세 혜택을 받는다. 남은 2800만원에 대해 분리과세와 지방소득세를 합한 9.9%가 과세되므로 B씨가 납부해야 할 금액은 277만2000원이다.
결국 같은 펀드에 가입한다고 가정할 때 기타 계좌를 통해 가입하면 572만원, ISA 계좌를 통해 가입하면 277만2000원의 세금을 내게 된다. 따라서 B씨가 ISA 계좌를 통해 펀드에 투자할 경우 294만8000원의 절세 효과를 얻을 수 있다.
임철영 기자 cylim@asiae.co.kr
권해영 기자 roguehy@asiae.co.kr
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