[실전재테크]제로금리시대 새는 돈 막아라...일곱빛깔 무재개 稅테크

절세·비과세상품 추천

ISA, 투자손실 나도 세부담 ↓
IRP, 퇴직소득세 이연·연기
ETF, 국내주식 매매차익 稅없어
브라질국채, 이자소득 비과세
공모리츠, 배당수익도 매력적
부동산펀드, 배당소득 분리과세
주식사전증여, 원금에만 과세

[아시아경제 박지환 기자] 최근 신종 코로나바이러스감염증(코로나19) 확산과 초저금리 여파로 투자자들은 그 어느 때보다 마땅한 투자처를 찾기 어려운 실정이다. 들어오는 수익을 올리기 어렵다면 재테크의 결과는 결국 나가는 돈을 얼마나 잘 관리하느냐에 따라 판가름이 나게 된다. 0%대의 사상 최저 금리 시대에 현명한 투자자라면 수익을 올리는 동시에 세금을 줄일 수 있는 절세ㆍ비과세 상품을 찾는 데 발품을 팔아야 하는 이유다.

현재 절세 상품으로 가장 대표적인 것은 개인종합자산관리계좌(ISA), 개인형퇴직연금(IRP) 등이 꼽힌다. ISA의 가장 큰 장점은 한 계좌에 다양한 금융 상품을 담아 운용할 수 있다는 점이다. 또 각 상품에서 발생한 수익과 손실을 통산할 수 있어 투자 손실이 있더라도 이를 활용해 세금 부담을 줄일 수 있다. 만기 인출 시 순이익의 200만원까지 비과세가 돼 절세 효과도 크다. 초과분에 대해서는 9.9%의 낮은 세율로 분리과세를 받을 수도 있다. 아울러 연간 총급여 5500만원 이하의 직장인은 연금저축과 IRP를 합쳐 연간 700만원까지 16.5%의 세액공제 혜택을 챙길 수 있다.

IRP는 근로자가 이직이나 퇴직 시 받은 퇴직금과 개인 부담금을 적립 운용하다가 연금 등의 노후 자금으로 활용할 수 있는 상품이다. 퇴직금을 IRP로 이전하면 퇴직소득세가 이연되고 퇴직소득세 부담을 IRP 계좌 인출일까지 연기할 수 있다. 또 최고 700만원 한도로 세액공제 혜택이 주어진다.

소액으로 전 세계의 다양한 자산에 분산 투자할 수 있는 상장지수펀드(ETF)도 세금을 아낄 다양한 선택지가 있다. 이 상품은 국내 펀드에 비해 수수료가 저렴하고 주식처럼 실시간 매매가 가능한 점이 특징이다. ETF에 투자하면 우선 분배금에 대해서는 어떤 ETF에 투자하든 배당소득세(15.4%)를 내야 한다. 하지만 매도 시 발생하는 매도 차익의 경우에는 ETF마다 다르다. 국내 주식형 ETF는 국내 주식 투자처럼 매매 차익에 대한 세금이 없다. 반면 채권 등에 투자하는 기타 ETF의 경우에는 매도 시에도 배당소득세(15.4%)가 부과된다. 또 해외 상장 ETF는 해외 주식 투자처럼 양도소득세(22%)가 과세된다는 점을 기억해야 한다. 금융투자협회 관계자는 "ETF에 투자하면서 비과세 혜택을 얻기 위해서는 ISA나 비과세종합저축 계좌를 활용해야 한다"고 말했다.

비과세 채권 상품인 브라질 국채도 주목할 만하다. 이 상품은 고율의 이자를 제공함에도 이자 소득에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있다. 한국과 브라질 간 조세조약으로 브라질 국채로 얻는 이자 소득이나 환차익 및 채권 평가이익은 모두 과세되지 않는다. 브라질 국채의 연 이자율은 7%대로 꽤 높은 편이다.

커피 한잔 값으로 건물주의 꿈을 이룰 수 있는 공모 리츠(REITs)와 부동산 펀드도 주목할 만하다. 이들 상품의 가장 큰 장점은 소액으로 부동산에 투자할 수 있을 뿐 아니라 임대 수익 등을 바탕으로 한 안정적인 배당 수익, 자산 가치 상승에 따른 시세 차익을 기대할 수 있다는 점이다. 최근 증시에 상장된 공모 리츠의 주당 가격은 5000원 수준으로 누구나 쉽게 투자할 수 있다. 과거 10년간 연평균 배당수익률이 5~10% 정도일 만큼 배당 수익도 매력적이다. 특히 올해부터 공모 리츠ㆍ부동산 펀드에 투자한 경우 배당 소득에 대해 9.9%(지방소득세 포함)의 낮은 세율로 분리과세를 받을 수 있다.

최근 증시가 크게 하향 평가되면서 자녀들에 대한 주식 사전 증여를 통해 세금을 낮추는 사례도 크게 늘고 있다. 코로나19 여파로 급격히 저평가된 주식을 자녀에게 직접 증여할 경우 증여세를 줄일 수 있는 기회이기 때문이다. 현행 상속세 및 증여세법에 따르면 증여일을 기준으로 전후 2개월, 4개월간의 종가를 평균해 증여하는 주식의 가치를 산정한다. 만약 4억원에 산 주식이 2억원으로 떨어졌다면 증여 시에는 2억원만큼의 절세 효과를 낼 수 있는 셈이다. 증여세는 원금에만 부과돼 향후 해당 주식이 다시 올라도 투자 수익에 대한 양도소득세와 증여세는 별도로 발생하지 않는다.

증권사 금융센터 관계자는 "최근 급락장을 계기로 '요즘처럼 좋은 시기가 없다'라는 부모의 판단에 따라 자녀에게 주식을 증여하는 사례가 유행처럼 번지고 있다"면서 "주가연계증권(ELS), 파생결합증권(DLS) 등 상품의 경우에는 증여시점가액으로, 주식의 경우에는 증여 시점을 가운데로 놓고 전후 4개월간의 평균가로 증여세가 책정된다"고 설명했다.

박지환 기자 pjhyj@asiae.co.kr