삼정KPMG "ESG 경영 통해 기업가치 높여야"

[아시아경제 박지환 기자] 전세계적으로 ESG(환경·사회·지배구조) 경영 패러다임 대전환이 가속화되고 있는 가운데 국내 기업들이 ESG 경영전략과 정보공시 등 단계별 계획을 수립해야 한다는 분석이 나왔다.

삼정KPMG가 25일 발간한 보고서에 따르면 전세계적으로 ESG 규제 강화와 투자자, 고객의 ESG 요구가 증대됨에 따라 ESG가 기업가치에 미치는 영향이 더욱 커질 것으로 전망됐다.

현재 ESG 공시를 의무화한 국가는 약 20개국으로 집계됐다. 유럽은 3월부터 연기금을 시작으로 은행과 보험사, 자산운용사 등으로 공시 의무를 확대한다. 영국은 모든 상장기업 대상이 2025년까지 ESG 정보공시를 의무화할 예정이다.

한국은 2019년부터 자산총액 2조원 이상의 코스피 상장사를 중심으로 '기업지배구조 보고서'를 투자자에게 의무적으로 공시하도록 개정했다. 지난 1월 금융당국은 ESG 책임투자 활성화를 위한 제도적 기반 마련 차원에서 '지속가능경영 보고서' 자율공시를 단계적으로 확대해 2030년까지 전체 코스피 상장사에 의무화하는 방안을 발표했다.

보고서는 기관투자자의 ESG 요구가 주주관여와 투표권, 투자배제 형태로 다양화되고 있다고 설명했다. 대표적으로 노르웨이 국부펀드인 GPFG는 2017년 환경오염과 관련이 있는 매출액이나 전력생산량의 30% 이상을 석탄에서 얻는 기업에 대한 투자를 완전히 배제하겠다고 밝혔다.

글로벌 자산운용사인 블랙록은 매출액의 25%를 석탄발전으로 수익을 창출하는 일부 기업의 주식과 채권을 매도하고 지속가능한 펀드를 현재 14개에서 150개 이상으로 늘릴 예정이다. 국민연금의 경우에도 2022년까지 운용기금의 50%를 ESG 기반에 투자하겠다고 선언했다.

무디스와 스탠더드앤드푸어스(S&P) 등 글로벌 신용평가 기관들은 기업 신용등급을 평가할 때 ESG 역량을 신용평가에 본격적으로 반영하기 시작했다. 이동석 삼정KPMG ESG전담팀 리더(전무)는 "ESG 성과가 우수한 기업의 제품과 서비스에 대한 수요가 증대되고 기업에 대한 투자가 확대될 뿐만 아니라 기업의 자본조달 비용이 감소되고 기업이미지 등이 개선돼 기업가치가 올라가게 된다"고 말했다.

보고서는 성공적인 ESG 경영활동을 위해 ESG 비전 수립부터 이해관계자 커뮤니케이션 방안까지 ESG 경영체계를 갖추고 단계별 계획을 수립해야 한다고 강조했다. 먼저 공신력 있는 평가기관의 ESG 정보를 활용해 자사가 시장에서 어떤 수준의 ESG 평가를 받고 있는지 진단해야 한다는 설명이다. 전세계적으로 가장 많이 활용되고 있는 MSCI는 30여개 세부 ESG 항목을 기반으로 기업의 성과를 평가하고 있다.

최고경영진과 이사회가 주도하는 ESG 거버넌스도 구축의 필요성도 제기됐다. 기업의 ESG 정보는 투자자 뿐만 아니라 공급망, 정부규제기관, 임직원, 고객 등 기업 안팎의 다양한 이해관계자가 주목하는 이슈이기 때문에 민첩하고 일관성 있는 의사결정이 중요하며 최고경영진과 이사회의 주도로 ESG 이슈가 관리돼야 한다는 것이다.

이동석 전무는 "글로벌 선도 기업들은 이미 ESG를 새로운 성장동력의 기회로 적극 활용하고 있는 만큼 우리 기업들도 ESG 경영을 리스크 대응 차원으로 보기보다 기존 비즈니스를 혁신적으로 전환할 수 있는 새로운 기회로 인식하고 ESG 비즈니스 모델과 경영전략을 갖춰야 한다"고 강조했다.

박지환 기자 pjhyj@asiae.co.kr