13年前4000亿金融事故…“侵占562亿”的庆南银行怎么回事
BNK庆南银行发生了员工挪用公款案，涉案金额达560亿韩元级别。这是继去年友利银行发生700亿韩元级别挪用事件之后，规模第二大的案件。对庆南银行而言，继2010年发生规模约4000亿韩元的金融事故后，时隔13年，其薄弱的内部控制系统再次被推上风口浪尖。尽管金融事故屡次发生，但数百亿韩元级别的挪用案件再度出现，对庆南银行内部控制系统的质疑也在不断加剧。
15年负责房地产项目融资，合计挪用约560亿韩元…在检方查询金融信息后才事后审计
据金融监督院2日消息，庆南银行房地产投资金融部部长、50岁的李某，自2007年12月至2023年4月约15年间负责房地产项目融资（Project Financing，PF）业务，其间在2016年8月至2022年5月期间，涉嫌共计挪用、非法使用资金562亿韩元。
此次事件是在今年4月庆南银行接到检方关于查询李某金融交易信息的请求后才浮出水面的。庆南银行将此事上报金融监督院，随后通过金监院指示开展的自查，发现约77.9亿韩元规模的PF贷款偿还资金被挪用，并于7月20日报告。
此后，金融监督院通过7月21日实施的紧急现场检查，又追加确认了李某涉嫌挪用、非法使用资金484亿韩元。金融监督院认为，李某在约15年间一直负责同一业务，利用家属名义账户擅自划转贷款资金、伪造贷款文件等，动用了典型的挪用手法。
庆南银行已将李某停职并提起刑事控告，同时正启动相关程序追缴挪用资金。庆南银行方面表示：“以此次事件为契机，我们召开了防范金融事故的现场座谈会，加强了对全体员工的职业伦理教育”，“并新设内部控制分析团队，通过客观调查和细致分析，将实施包括全面整顿系统在内的高强度追加措施”。
与1年前、13年前的大型金融事故如同翻版
此次庆南银行发生的挪用事故，在多方面与去年友利银行挪用案以及13年前同一家银行发生的金融事故有诸多相似之处，例如挪用行为自数年前就已开始却未被察觉、家属牵涉其中、在同一部门长期任职，以及涉案金额高达数百亿韩元等。
目前因约700亿韩元挪用嫌疑被起诉的友利银行员工、44岁的全某，在总行企业改善部工作期间，自2012年10月至2018年6月，涉嫌侵吞公司资金约614亿韩元，用于股指期权交易等。当时不少分析认为，全某在企业改善部长期任职超过10年的经历，是促成其实施挪用的重要因素。
庆南银行13年前发生的案件亦是如此。当时隶属于已解散的结构化金融部的员工（部长、科长）将客户的信托资金个人挪用于收购非上市公司股权等投资，因发生亏损，便伪造行长名义的付款保证书等，从第二金融圈和企业处筹集资金，用“拆东墙补西墙”的方式周转，最终被查获。当时事故金额高达4136亿韩元，曾被冠以史上最大金融事故的恶名。
当时分析认为，如此大规模金融事故的原因包括：负责信托业务的员工仅有2人，彼此之间的相互监督与制衡极为薄弱；肇事员工长期负责同一业务并掌握全权等。
此次李某的案例也与此前的大型金融事故相似。作为1990年入行的资深银行员，李某在2007年被分配至投资金融部，并于今年年初调往投资金融企划部。行内视其为房地产PF领域的专家，在业绩方面也一直被评价为能力出众。据悉，李某同样是在同一部门长期任职达15年，逐步扩大挪用规模，并在此过程中利用家属名义账户或伪造贷款文件。
内部控制依旧薄弱 “须同步改善组织文化与内部控制制度”
业界指出，此次事故暴露出庆南银行内部控制及审计系统的严重不足。BNK金融集团一位相关人士表示：“在以专业性和人脉网络为重的投资银行（Investment Bank，IB）领域，特别是PF领域，或许存在难以找到合适替代者的一面”，但他同时指出，“即便如此，在同一部门连续工作长达15年也是极为罕见的情况”。
然而，业内评价认为，“专业性”不能成为放松内部控制的酌情理由。韩国银行联合会制定的《银行业标准内部控制基准》第33条中，对高风险业务的职务分离作出规定：对于事故发生风险较高的单笔交易，应由多名人员或多个部门参与；即便因人手不足或事态紧急等原因难以实施职务分离，也应运行单独的补充控制装置。
一家市中银行相关人士也表示：“市中银行在房地产PF业务方面，企划、贷款审批、放款等权限分散在多个部门，相互监督与制衡相对更为容易”，“而在此次出问题的银行中，PF业务相关权限集中在负责人一人身上，可能正是放大事态的原因”。
专家建议，有必要从根本上改善银行的内部控制系统。以友利金融集团为例，在去年挪用事故之后，制定了内部控制改革方案，其核心内容是：所有员工在晋升网点行长之前，必须必修经历内部控制相关工作。
高丽大学经营大学教授Jo Myeonghyeon表示：“审计并不会检查所有样本，因此必然存在盲区”，强调有必要从根本上改善组织文化。他指出：“如果所有人都轮岗到内部控制部门一次，教育自然会得到强化，受过教育后就会知道应当如何行事”，“（如果）身边同事实施挪用，员工也能察觉到异常等，这类文化层面的改善是必要的”。
版权所有 © 阿视亚经济 (www.asiae.co.kr)。 未经许可不得转载。
