[2023 黄金时代论坛]③“若继承财产较多，应以10年为单位分散赠与”

Published 20 Jul.2023 06:30(KST)

Updated 25 Jul.2023 09:30(KST)

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Hana银行WM本部继承赠与中心负责人 Park Jeongguk：高净值客户可通过赠与节税…对需纳税养老金也要考虑节税

Park Jeongguk Hana银行 WM本部继承赠与中心主任19日在首尔中区银行会馆举行的“2023亚洲经济黄金年龄论坛”上，以“为晚年生活制定幸福的节税战略”为主题进行演讲。照片=记者金贤民提供

Hana银行财富管理本部继承与赠与中心长 Park Jungguk 表示：“继承和赠与的基本策略，就是把将来要按50%税率缴纳的税，改为现在按10%至30%的税率缴纳，从而一次性了结。”

Park中心长于19日在亚洲经济主办、在首尔明洞银行会馆举行的“2023亚洲经济黄金年龄论坛”上，以“为养老准备的幸福节税策略”为主题进行了演讲。

他指出：“继承税和赠与税的税率同样是10%至50%”，“税率和计算结构是相同的，但由于课税方式不同，在某些情况下赠与更有利。”

Park中心长解释称，继承是以将要留给配偶和子女的全部财产总额为基准课税，而赠与则是以各个受赠人分别课税。他补充说：“如果把财产分散赠与给儿子、儿媳、孙子等，就可以减少税负。从单纯税收角度考虑，如果要继承的财产较多，那么以10年为单位分散赠与会更有利。”

Park中心长表示：“即便是不超过免税额度的不动产，有时申报继承反而更有利”，“对于市值在5亿韩元以下的独栋住宅或商铺，按基准市价和评估价中较高的价格申报更有利。”他接着强调：“这是从日后出售时需要考虑资本利得税的角度出发的节税策略。继承过程中可以享受扣除，意味着当时不缴税，但在出售继承所得不动产时会产生资本利得税。”他特别提醒：“若想做好税务理财，就不能在税务师费用上省钱。由于课税标准的例外情况很多，必须让税务师替你思考整体策略。”

他还介绍了在领取养老金时减少税负的方法。Park中心长表示：“国民养老金在领取时课税。如果有其他综合所得，就要将其与其他所得合并，在5月份申报综合所得税。”他补充说：“国民养老金也会影响健康保险费的核算。如果年度综合所得金额超过2000万韩元，就要以地区参保人的身份缴纳健康保险费。”

由于在综合所得金额中包含国民养老金的领取额，因此会对健康保险费产生影响。不过，在核算健康保险费时，仅将国民养老金领取额的大约50%计入，再适用费率。他表示：“很多人都希望减少健康保险费”，但同时指出：“前提是不能产生其他收入，还要卖掉自住房搬去农村，这样的咨询建议在现实中并不容易实现。”他接着说：“现实中想要省下健康保险费并不容易，不如好好做好养老准备，让退休后仍能产生较多收入。即便缴税、缴健康保险费，收入的一半以上仍然归自己所有。”

年金储蓄、个人退休养老金账户（IRP）、退职养老金等私人年金，对健康保险费的核算没有影响。他建议说：“如果通过年金账户领取的私人年金年金额度在1200万韩元以下，纳税义务人可以选择不将该年金所得并入综合所得课税标准，而是适用分离课税。”