Lee Sangbok教授：“单个新村金库也将强制实行内部控制、合规监察和常任审计”
金融法学专家 Lee Sangbok 西江大学法学院教授
“资产超2万亿韩元的个别金库为数不少……必须严格监管”
有必要仿照美英设立负责5大互助金融的“互助金融监督厅”
西江大学法学院研究生院教授 Lee Sangbok 主张：“也应当对各家社区信用社强制实施内部控制、合规监察和常任监察制度。”Lee 教授近日在西江大学接受《亚洲经济》采访时表示：“如果各家社区信用社的内部控制系统能够正常运转，本可以在一定程度上管理房地产项目融资（PF）风险。”社区信用社中央会虽遵循内部控制和合规监察制度，但各个单体信用社并无相关规定。
Lee 教授主修经济学，曾是律师出身的金融专业法学家。他曾担任金融委员会证券期货委员会的非执行委员，并在 2021 年入围金融监督院院长候选人。同年在证券期货委员会非执行委员任期届满前两个月辞职，重返学界。近期，他为关注社区信用社法的人士出版了反映实务内容的《社区信用社法》一书。
韩国银行发布的数据显示，今年一季度社区信用社贷款逾期率为 5.34%，是全部互助金融机构（2.42%）的两倍。此后社区信用社的逾期率持续攀升，截至上月 15 日已升至 6.49%。在不安情绪下，居民纷纷提取存款，截至 4 月，吸收存款余额减少了 6.99 万亿韩元，引发了对“挤兑”的担忧。
其背景是房地产市场低迷引发的项目融资（PF）不良担忧。截至去年底，社区信用社贷款余额为 213.2 万亿韩元，其中向房地产开发商等企业发放的贷款余额高达 111.6 万亿韩元。
Lee Sangbok 教授指出：“房地产 PF 贷款是一种以现金流为担保的高难度贷款产品”，“作出房地产 PF 贷款决策需要专业运用人员，并且必须建立对其业务进行监督的内部控制系统。”这番话是指责个别信用社擅自发放贷款，以及挪用公款、背信等金融事故和各类腐败行为层出不穷。
他还指出，各互助金融机构在常任监察强制任命标准上的差异也是问题所在。常任监察是对金融公司会计及整体业务负总责的职位。现行规定中，仅信用合作社和农业合作社被强制设立常任监察，社区信用社以及水产合作社、林业组合则没有任命义务。
Lee 教授强调：“据悉，资产规模超过 2 万亿韩元的单体信用社就有相当数量，”并称：“应当像储蓄银行一样制定内部控制标准，并将合规监察、常任监察在所有信用社中予以强制。”他的意思是，虽然应根据各信用社的规模实行差别化，但仍需要进行严格的管理和监管。
Lee 教授强调，必须彻底改革目前双轨化的社区信用社管理与监管体制。尤其是关于监管权移交的讨论，他表示：“应当移交给具备专业性的金融委员会才合适。”
根据《社区信用社法》，行政安全部对社区信用社及其中央会实施全面管理和监管。与此不同，农协、水协、信协等互助金融公司则接受金融当局的直接管理和监督。关于信用共济业务，规定由行政安全部与金融委员会协商后进行监管。实质上，金融当局并不拥有直接的监督和命令权。
不过，他也直言，仅将社区信用社的监管权移交给金融委员会并非最终解决方案。Lee 教授表示：“应当将所有互助金融的管理和监管权交给金融委员会，并补充专业人力，这才是正确方向。”他指出：“农业合作社的 PF 规模也相当可观，如果只是在中途将社区信用社单独移交给金融委员会，只会加重其工作负担。”
他进一步表示，也可以考虑仿照美国和英国，单独设立专门监管互助金融的机构。他称：“可以考虑在金融委员会、金融监督院之外，另行设立负责所有互助金融机构的‘互助金融监督厅’，对其进行管理和监管。”
他还表示，为了促使社区信用社存款再存入而推出的免税优惠恢复及制度维持，应当慎重审视。为平息挤兑担忧而恢复优惠实属无奈之举，但对存款给予免税优惠已背离当初立法本意。行政安全部和社区信用社决定，对在中途解约定期存款和储蓄存款的客户，只要在 14 日前申请重新存入，就继续适用原约定利率和免税优惠。对此，Lee 教授表示：“社区信用社对非会员的存款也提供最高 3000 万韩元的免税优惠，本是作为普通民众增加财产的手段而设立的特例，但如今却被富人用作节税工具，因此应当只对储蓄存款而非定期存款给予优惠。”目前，免税存款依据《税收特例限制法》仅允许在社区信用社、信用合作社、水产合作社等互助金融机构办理。以四口之家为标准，最多可存入 1.2 亿韩元。
另一方面，Lee 教授近期出版了《社区信用社法》。此前，他已先后出版了作为互助金融业法之一的《信用合作社法》《农业合作社法》《水产业合作社法》《林业组合法》。今后还计划出版《互助金融业法》一书。《互助金融业法》是对此前出版的《信用合作社法》等五部合作社法主要内容进行比较分析的著作。近期互助金融业和互助金融机构因房地产市场和金融市场中的房地产 PF 贷款问题而引发争议，该书预计将受到关注。
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