金融委召开不公正交易与会计造假调查惩戒现代化工作组会议

by Ryu Hyunseok

Published 02 Dec.2025 15:10(KST)

金融委员会2日表示，已于2日在证券期货委员会常任委员 Park Minu 主持下，召开了由业界、学界、法律界及相关机构参与的“规范不公正交易和会计舞弊调查与制裁、实现制度现代化工作组（TF）”第一次会议。

此次会议是作为去年8月27日发布的“证券期货委员会三大重点运行方向”的后续措施而筹备的。当时证期委将▲严厉应对违法及不公正行为 ▲支持生产性金融的核心基础设施建设 ▲推动监管与制裁体系现代化等，作为核心愿景予以提出。

政府近期通过“杜绝不公正交易的落实方案”和“强化会计舞弊制裁方案”等，确立了零容忍原则。工作组将在此基础上，继续维持严格的市场规制基调，同时在这一过程中，切实保障企业的抗辩权，提高制裁的合理性，从而增强市场的可预期性。当天会议上，大韩上市公司协会、科斯达克协会和韩国注册会计师协会就一线的困难和制度改进需求提出了建议。民间专家也就相关问题提出了多方面意见。

当天三家相关机构指出了现行制裁体系的僵化以及程序上的不足，并提出了具体替代方案。上市公司协会和科斯达克协会说明了现实中连故意性尚未得到充分证明的会计差错，也可能进入刑事处罚程序的忧虑。在此基础上，双方强调“制裁现代化”的必要性，并请求为被调查人提供更加充分的陈述与说明机会。

韩国注册会计师协会要求改进目前针对审计人的处罚水平以及被部分舆论称为“失衡赛场”的审阅程序。其指出，就会计舞弊的刑罚水平或针对审计人的罚款而言，与海外案例或保护法益相似的犯罪相比，存在一定程度的过度惩罚。同时，为保障抗辩权，该协会还请求在审阅过程中强化对拟被采取措施对象的信息获取权。

与会的民间专家对相关机构提案的宗旨表示认同，并决定在今后讨论过程中参考海外案例及其他立法例，对是否改进以及具体改进方向进行深入审议。