三元正极材料出口居全球首位的韩国供应链地位仅排第七：“亟需推进税额抵免现金退还”

by Moon Chaeseok

Published 22 Feb.2024 12:00(KST)

Updated 22 Feb.2024 13:58(KST)

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大韩商会 SGI 报告：美欧等降低对华依赖
“引入投资税额抵免直接退还制度”

有调查显示，韩国虽是三元正极材料出口第一大国，但在全球供应链中的地位仅排在第七位。有建议指出，应将目前必须产生营业利润才能享受的税额抵免制度，改为可以将投资税额抵免以现金形式退还，从而对企业提供支持。

22日，大韩商工会议所可持续增长倡议（SGI）在《韩国打造全球电池供应链枢纽可能性研究》报告中作出上述表示。报告称，随着美国、欧盟等海外主要国家在电池供应链中降低对中国的依赖，韩国迎来了取代中国角色的机会。

报告指出，韩国今后有潜力取代中国，成为全球供应链枢纽。首先，在电池核心材料正极材料全球市场中，EcoPro（市场份额7%）、LG化学（5%）、L&F（4%）等企业占据较高市场份额。

在以镍、钴、锰、铝等加入锂制成的三元正极材料领域，韩国是最大出口国，出口占比高达76.8%。

中国大量供应的主要矿物中，也有很多实际埋藏在中国境外。钴主要储于刚果（金），镍主要储于印度尼西亚，锂则以澳大利亚储量最大。

问题在于，与出口实绩相比，韩国在供应链内的“地位”偏低。SGI通过计算供应链中承担中介作用的指标“中介中心性”，对各国供应链地位进行了比较分析。

三元正极材料出口排名第一的韩国，其中介中心性仅排在第七位。中国虽然出口排名第二，但中介中心性位居第一。磷酸铁正极材料的出口额和中介中心性，中国均排第一。应用最广泛的锂离子电池方面，韩国出口额居第三，但中介中心性仅排在第21位。

SGI研究委员 Kim Kyunghun 表示：“韩国出口过于集中于少数国家，因此在供应链中的地位低于与多元国家开展交易的中国、美国、德国和法国。”

SGI强调，要提升韩国在电池供应链中的地位，必须在国家层面制定镍、钴、锰、铝、锂等五大关键矿物的供应链构建战略。

报告首先主张，有必要扩大国内生产。韩国电池企业在全球市场的份额为24%，但韩国本土生产占比仅为1%多。只有完善国内电动汽车生产生态，电池才能实现大规模生产。

对中国依赖度较高矿物的进口多元化战略也是必不可少的。例如，石墨可以在国内生产人造石墨。锂、镍、钴等则应从中国以外国家多元化进口，并降低运输成本。

产业研究院高级研究委员 Jo Cheol 表示：“近期，对中国依赖度较高的人造石墨、利用其生产的负极材料以及氢氧化锂等品类的国内投资与生产正在增加，韩国有必要积极提供投资支持，使其成为这些品目的供应基地。”

报告提出，引入投资税额抵免直接退还制度、建设国内母工厂、组建海外矿产开发官民协作机制、促进企业技术开发等作为解决方案。

直接退还制度是促进国内投资的一项措施，即企业可以将投资金额对应的税额抵免部分以现金形式领取。美国通过《通胀削减法案》（IRA）引入了这一制度。

韩国目前虽对电池等国家战略技术相关设施投资企业给予税额抵免，但只有在产生营业利润时才能享受抵免。由于电池产业具有前期投资成本高、需经过一定时期才会产生利润的特性，企业难以享受税额抵免，促进企业投资的效果也较弱.

报告指出，在各国要求在本国境内生产电池的形势下，韩国企业在海外建厂在所难免。但电池电芯生产应将研发、产品设计等核心功能保留在国内母工厂。

鉴于以锂为基础的二次电池市场具有较高成长性，报告认为必须持续获取矿山资源。Kim 研究委员表示：“矿山开发需要海外网络和大规模资本等长期规划，单靠个别企业努力存在局限，因此有必要构建海外矿物资源开发的官民协作机制。”

由于供应链可能随着技术发展方向而改变，必须加快国内企业的技术开发。Jo 高级研究委员表示：“全固态电池正被讨论为未来电池，价格低廉且安全性得到改善的磷酸铁电池采用率也在上升，应关注相关技术发展的动向。”

本报道由人工智能(AI)翻译技术生成。