[实战理财]高利率中的一束光…在我家拿到“第13个月奖金”的方法

by Im Onyu

Published 22 Nov.2023 11:00(KST)

Updated 22 Nov.2023 15:48(KST)

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住房认购账户所得税减免上限提高至300万韩元
月租、全租本息偿还也纳入减免范围
住房抵押贷款利息可享税收减免

在高物价、高利率的环境下，年末钱包愈发拮据。收入涨幅有限，但支出却不断增加，初冬显得格外寒冷。如果说有什么能融化心中寒意的希望，那就是“第13个月的奖金”——年终结算。年终结算季虽从明年1月才正式开始，但准备工作要在今年年末前完成。只要准备得当，就有机会拿到意想不到的“奖金”，因此要仔细梳理自己的各项支出。

尤其是政府为减轻居住相关利息负担而修改了税法，只要善加利用自住房，也有机会“赚回”一个月房租。住全租的人，可以抵消一个月的全租贷款利息，“梭哈上车”的购房族则可以弥补部分住房抵押贷款利息，因此与房地产相关的每一笔支出都不能掉以轻心。

赚回一个月房租的机会…年薪不超过5500万韩元可享17%的月租税额扣除

从考生公寓到办公公寓、联排住宅、公寓，只要是支付月租居住，就一定要利用“月租税额扣除”。但有前提条件。首先，须为年总薪资不超过7000万韩元的无房户户主。即便年总薪资不超过7000万韩元，如果综合所得金额超过6000万韩元，也会被排除在扣除对象之外。此外，须为国民住宅（专用面积85平方米以下）或基准市价不超过4亿韩元的租赁住房。

在此情况下，可以在每年750万韩元限额内的月租金额中，享受15%至17%的税额扣除。扣除比例根据年总薪资不同而有所差异。年总薪资在5500万韩元以下的劳动者，可享受17%的税额扣除；年总薪资超过5500万韩元、不超过7000万韩元的劳动者，则适用15%的税额扣除。例如，年薪3000万韩元的上班族每月支付60万韩元月租，持续12个月，则可退回122.4万韩元。

如果户主未申请扣除，家庭成员也可以代为申请。但同一家庭中，不能同时享受月租税额扣除和其他住房相关所得扣除。并且，租赁合同上的地址须与居民登记地址一致，且年终结算申请人必须与实际支付月租的人为同一人。

即便未取得房东同意，只凭月租租赁合同和月租缴纳证明也可申请。即使未取得确定日期也可以申请；若在当年度未申报，只要在5年内提出申请，仍可享受扣除。

偿还全租贷款本金时，可扣除偿还额40%

住全租的群体也应积极利用所得扣除。住房租赁借款本息偿还额所得扣除的适用对象，是承租国民住宅规模（85平方米以下）住房的无房户户主。有劳动所得的居民从金融机构等处借入全租金并偿还本息时，可适用该项扣除。

借款须由贷款机构直接打入房东账户。若符合条件，可在每年400万韩元限额内，享受偿还金额40%的所得扣除。但需要注意的是，该项与认购账户所得扣除金额合并计算限额。

若年总薪资不超过5000万韩元，即便是向朋友或家人等个人借入的金额（住房租赁借款本息偿还额），也可以享受扣除。须在合同约定的入住日与居民登记上的迁入日中较早日期前后1个月以内完成借款，且年利率须在1.2%以上。只是向个人借款时，相关证明材料需自行准备，包括住房资金偿还证明、居民登记簿副本、租赁合同复印件、金钱消费借贷合同复印件、本息偿还证明资料（账户转账明细等）。