资金管理分离与贷款执行监控
金融监督院将于年内制定内部控制标准…自明年起施行
金融监督院将为卡公司和资本公司等信贷专门金融公司制定内部控制方案。原因在于，与银行等吸收存款类金融机构不同，这一业态被担忧可能发生其特有的金融事故。监管部门计划系统化联盟公司选择与管理标准，并建立体系，阻断异常的不动产项目融资（PF）贷款汇款。
金融监督院15日发布了包含上述内容的“信贷专门业态内部控制改善方案”制定计划。近期乐天卡发生规模达100亿韩元级别的背信、挪用案件，监管层判断业界警觉性不足。
此前，金融监督院在去年8月查获乐天卡营销团队2名员工涉嫌实施100亿韩元级背信犯罪，并将该员工及相关人员告发至检察机关。经检查发现，乐天卡营销团队2名员工与串通的合作公司签订内容不实的联盟合同，支付了105亿韩元后，再通过空壳公司及家族公司将资金转移，用于不动产开发投资以及购买汽车、礼券等。在这一过程中，乐天卡的内部控制也被曝存在严重漏洞。
金融监督院将结合信贷专门业态的特点，围绕联盟公司选择与管理、汽车金融、项目融资贷款、App卡认证、资金管理控制以防止挪用等信贷专门公司的薄弱环节，建立防范事故发生的预防装置。同时，还将把各公司各行其是的内部控制标准予以统一和标准化。
在细化层面，首先为防止乐天卡案例重演，将制定关于联盟公司选择与管理的标准规程。如不遵守，则合同程序无法推进，并将设置相应的制衡装置。例如，对未实施日常稽核的案件强化资金执行管理，印章用印时必须有见证人在场等。对联盟公司的履约实绩进行检查并对其适当性进行评估也将被列为强制性义务。
在二手车金融方面，将对贷款流程进行整改。由于目前是信贷专门公司将贷款资金支付给贷款中介的结构，中间存在贷款资金被侵占的风险，即便发生事故，信贷专门公司也可能需要较长时间才能察觉。为此，监管部门将通过托管账户等安全支付方式发放贷款资金，并在贷款执行后立即对相关凭证资料的收取设定强制义务。对未设定最高额抵押权的案件也将强化管理。此外，还将改善信用信息代码体系，使得即便借款人同时使用多笔与汽车相关的贷款，金融机构也能在信息不充分的情况下识别出名义出借或虚假提交收入证明的借款人。
项目融资贷款程序也将被强化。此举是为防止同一负责人或部门兼任多项业务并异常批准汇款而导致事故发生。监管部门将制定项目融资贷款的岗位分离标准，从源头上阻断在信息系统中擅自变更收款人姓名，仅允许向事先登记指定的账户汇款，并制定防止资金提取申请书被伪造、变造等对策。除此之外，还将通过加强资金管理防范挪用等行为，并强化App卡的认证程序。
以这些改善方案为基础，监管部门还将为整个信贷专门业态制定统一的标准内部控制基准。今年年底前最终确定示范规程，自明年第一季度起，要求各公司将其反映到内部规章中。明年第三季度还将检查各公司是否切实落实相关方案。
与此同时，金融监督院还将积极配合金融委员会，为信贷专门公司高管和员工的挪用、背信行为制定法律层面的制裁依据。现行银行法、保险业法、资本市场法和储蓄银行法等均设有在违反法律法规时，由金融当局对任职人员实施制裁的条款，但现行《信贷专门金融业法》中并无相关规定。
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