Daol资产运用公司推出了适用分离课税并享有新股申购优先配售优惠的“Daol 公募新股高收益到期型证券投资信托”。
自6月12日起，赋予高收益基金分离课税优惠内容的《税收特例限制法》修正案开始施行。于2017年终止的高收益基金税收优惠在时隔5年后得以重启。根据修正案，在截至2024年年底前申购高收益基金的情况下，基金产生的利息所得和股息所得不再并入综合所得课税，而是以15.4%的预提税率代扣代缴后终结。每人最高3000万韩元的申购金额，在申购日起3年内适用该优惠。
Daol 公募新股高收益到期型基金是一只期限约1年2个月的混合债券型公募基金。该基金为不可中途赎回的到期型基金，在设立日之后将在交易所上市。通过将基金到期日与债券剩余期限大致匹配进行运作，以降低利率波动风险，并将高收益债券的配置比例提高至70%~80%，以追求较高的利息收入。与一般仅将高收益债券配置在45%~50%水平的基金相比，可相对期待更高的收益。
高收益基金享有新股申购5%优先配售优惠，可望获取额外收益。自2024年起，科斯达克上市股票的优先配售比例将从5%上调至10%，预计有助于提升收益率。
对于年度金融所得超过2000万韩元、需适用金融所得综合课税的投资者而言，Daol 公募新股到期型高收益基金的分离课税优惠有助于节税。若在高收益基金中投资3000万韩元，并假设年化收益率为5%（税前），3年内最多可实现153万韩元的节税效果；年化收益率为6%（税前）时可节省184万韩元税款，年化收益率为7%（税前）时则可节省215万韩元税款。
Daol资产运用公司曾于2015年和2016年先后推出“Daol 公募新股高收益基金”“Daol 大宗交易公募新股高收益基金”，并持续运作至今。两只基金的净资产规模分别为1326亿韩元和2438亿韩元，处于业内最高水平。
Daol 公募新股高收益到期型基金的募集期截至本月26日。投资者可通过KB证券、NH投资证券、SK证券、友真投资证券、Hi投资证券、韩国投资证券、韩华投资证券进行申购。
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