金融委制定“ESG评级机构指引”…提升透明度与可信度

为确保环境、社会及公司治理（ESG）评价的透明性和可信度，一项自律监管方案已出炉。金融委员会24日表示，为提升ESG评价市场的透明度和信赖度，已制定《ESG评价机构指引》。

国内三家主要ESG评价机构（韩国ESG基准院、韩国ESG研究所、Sustinvest）在政府、韩国交易所及资本市场研究院的支持下，以“自律监管”形式制定了ESG评价机构指引。其目的并非直接规制具体的评价方法，而是提出在执行评价业务时所需程序、标准等方面的最佳实践规范（Best Practice）。

ESG评价在环境（E）、社会（S）、公司治理改进（G）等非财务因素的基础上进行考量。随着近期ESG投资日益活跃，以及金融市场对ESG评价等级的利用度不断提高，ESG评价机构的重要性也在上升。然而，围绕ESG评价结果的可信度以及评价过程的透明性，社会上不断提出质疑。例如，若不同评价机构给出的ESG评价等级存在差异，可能对企业的ESG经营活动释放相互矛盾的信号，从而削弱企业改善ESG绩效的动力。此外，ESG评价机构与企业之间可能存在利益冲突、ESG评价体系相关信息不足等问题，也被认为是削弱ESG评价市场透明性和可信度的因素。

在此背景下，三家机构制定了该指引，旨在就ESG评价业务所需的程序和标准提出示范性做法。

各ESG评价机构可自主决定是否参与该指引，并以“遵守或解释”（Comply or Explain）的方式参与。考虑到国内市场仍处于发展初期等因素，相较于信用评级监管，本次采取了约束程度较低的规制方式。

该指引共分为6章21条，包括：▲总则 ▲内部控制体系建设 ▲数据收集与管理 ▲评价体系公开 ▲利益冲突管理 ▲与被评价企业的关系等内容。

此外，金融委员会还计划组建“ESG评价机构协商体”，由韩国交易所、资本市场研究院等作为“观察者”参与。协商体将对ESG评价机构的指引执行情况进行比较、分析并发布结果，ESG评价机构则对自身的指引执行情况进行信息披露。

但由于自律监管在约束力方面可能存在局限，为了实现扎实有效的运行，还将同步推进配套完善措施。各评价机构将披露自身的指引执行情况，协商体（或交易所）将定期对各机构的指引执行情况进行比较、分析，并通过新闻稿形式对外发布。

此次发布的指引，考虑到各评价机构为遵守该指引所需的准备程序，将设约3个月的过渡期，计划自今年9月1日起正式实施。到明年年底前先运行该指引，之后自2025年起，将根据指引的作用和利用度以及国际动向等情况，研究包括市场准入监管、行为监管在内的立法方案。

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金融委员会相关负责人表示：“金融当局今后不仅将完善ESG评价市场，还将为‘ESG信息披露→评价→投资’这一完整ESG生态体系构建制度基础”，并说明称：“此后将广泛听取专家意见，积极探寻制度完善方向。”

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