受“SVB事件”惊动，金融当局考虑在银行引入“逆周期资本缓冲”
拟推进引入压力缓冲资本制度
金融当局正在积极研究在年内征收“逆周期资本缓冲（CCyB）”的方案。同时，还将推进引入根据各银行压力测试结果差异化赋予追加资本积累义务的“压力缓冲资本制度”。其目的是让银行预先积累额外资本，即便经济危机阶段到来，也能维持稳健性。
金融委员会以本月15日召开的第3次银行业经营·营业惯例·制度改善工作组（TF）实务小组会议结果为基础，于16日发布了包含上述内容的《为提升银行业损失吸收能力的稳健性制度整顿方向》。
当局着手整顿资本充足性和拨备制度，是因为去年利率和汇率上升的影响导致国内银行稳健性恶化，提前进行风险管理的必要性不断增加。金融委副委员长 Kim Soyoung 表示：“近期由于美国硅谷银行事件等因素，引发了对金融市场波动性和不确定性的担忧，在此背景下，提高金融业稳健性尤为重要”，“为提升银行业损失吸收能力，将积极推进有关加强资本稳健性和大额贷款损失准备金积累的制度改善。”
截至去年9月末，国内银行普通股资本充足率为12.26%，高于监管比例（7.0%~8.0%），但受债券评估损失等影响，较2021年末（12.99%）呈下降趋势。这一水平相较美国（12.37%）、英国（15.65%）等主要国家也相对偏低。
在新冠肺炎疫情（全球大流行）期间下降的逾期率，近期受贷款利率上调等影响，以家庭部门为中心正逐步回升。当局相关人士补充称：“考虑到新冠肺炎支持措施带来的指标错觉可能性，实际逾期率预计会更高。”
为此，当局决定作为提高国内银行资本充足性的方案之一，积极研究在年内征收逆周期资本缓冲。逆周期资本缓冲制度是指在信贷扩张期要求银行额外积累0%~2.5%的资本，而在出现信贷紧缩时放宽这一义务，使其得以动用的制度。
当局认为，在应对新冠肺炎过程中急剧增加的信贷今后可能转为不良，将在今年第2至第3季度期间研究赋予追加资本积累义务的方案。韩国同样作为巴塞尔Ⅲ资本监管的一部分，自2016年起引入逆周期资本缓冲制度，但目前积累水平一直维持在0%。
此外，当局参考海外主要国家案例，推进常态化运行“经济中性逆周期资本缓冲”，即即便尚未出现需要额外积累资本的信号，也要持续维持资本缓冲，以应对意料之外的外部冲击。
同时，当局还将推进引入“压力缓冲资本制度（Stress Capital Buffer）”。在现行制度下，即便压力测试结果不理想，也缺乏对个别银行赋予追加资本积累义务等直接监管措施的法律依据，因此计划参考海外案例，根据各银行压力测试结果赋予差异化的追加资本积累义务。
在美国，联邦储备制度（Fed）对大型银行实施压力测试，并根据结果对各银行差异化地赋予追加资本积累义务。去年也对30多家银行分别赋予2.5%~9.0%的追加资本积累义务。当局同时还将为提高银行压力测试的可信度，配套推进强化验证和事后管理的制度整顿。
拨备制度也将进行调整。当局正在推进构建“特别贷款损失准备金追加积累要求权”，即当判断银行相对于预期损失的大额贷款损失准备金和积立金不足时，可要求银行额外积累贷款损失准备金；以及“预期损失预测模型检查体系”，即定期检查用于拨备积累的银行预期损失预测模型。当局已于1月底预告了包含上述内容的《银行业监督规定》修订。
金融委相关人士表示：“关于提高资本充足性的方案，将在上半年具体化细化整顿方案，并从下半年开始推进制度改善”，“目前监督规定修订程序正在进行中的拨备制度，也将力争在上半年内实施。”
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