金融事故将强化CEO责任…董事会也被赋予监督义务

by Yoo Jaehoon

Published 30 Jan.2023 19:36(KST)

30日金融委员会向总统进行业务汇报

[亚洲经济尤济勋记者] 当发生重大金融事故时，将出台加强金融公司首席执行官（CEO）最终责任的内部控制完善方案。与此同时，监管部门还将推进在相关法规中明确写入董事会对管理层内部控制执行情况进行细致审查的监督职责。

金融委员会30日在首尔钟路区青瓦台迎宾馆向总统作工作汇报时，公布了2023年主要工作推进计划。金融委计划在今年第一季度内完成包含上述内容的《金融公司治理结构法》修正案的起草及立法预告程序。

金融委推动完善内部控制制度，是因为尽管现行治理结构法已赋予“制定内部控制标准义务”，但大规模不当销售、挪用公款等金融事故仍持续发生。代表性案例包括：市中银行招聘舞弊疑云（2015~2017年）、Lime资产运用基金赎回中断事件（2019年）、海外利率挂钩衍生结合同类基金（DLF）巨额损失事件（2019年）、Optimus事件（2020年）、Discovery资产运用基金赎回中断事件（2020年）等。

金融委表示：“在现行体系下，对于是否履行义务的判断标准及责任归属等问题不够明确，因而被批评为缺乏清晰性，并引发了对规制实效性的质疑”，“有必要引导公司自发建立达到一定水准以上的内部控制体系”。

据此，当局将强化对掌握影响组织文化及业绩之控制权的CEO等高管、董事在内部控制方面的最终责任。将赋予代表理事最为全面的内部控制管理义务，对其为防止金融事故而采取适当措施设定法定义务。但其责任范围拟限定在对社会造成巨大影响、对消费者及金融公司健全性产生重大冲击的“重大金融事故”。同时，如其采取了有望预防事故的“合理措施”，则将通过减轻或免除责任等方式给予激励。

与董事会相关的法规中也将明确写入其在内部控制方面的监督职责。即由董事会监督代表理事等主要高管是否切实履行内部控制管理工作，并赋予董事会要求代表理事就内部控制义务履行情況进行报告的权力。除此之外，当局还将推进明确各董事在各自分管业务中与内部控制相关的角色和责任，从而细化董事个人的职责结构。

金融委员会委员长 Kim Juhyun 在27日的工作汇报事前吹风会上表示：“即便是同一个政府，毛泽东时代的中国与邓小平时代的中国也截然不同，可见CEO的作用何其重要，金融公司也不例外”，“我们也将考察国外的内部控制制度，在尽量降低行业（在内部控制方面）执行负担的同时，以能够切实改变（金融公司）行为方式的路径来推进完善方案”。