金融业绩效薪酬体系简报
Lotte Sonbo经营状况评估
“最快本月末完成”
金融监管当局正在研究这样一种方案：一旦查处金融公司在业绩急剧下滑、必须追缴绩效奖金的情况下却放任不管，将对该公司的董事会及经营层进行制裁。
15日，金融监督院首席副院长 Lee Sehoon 在首尔汝矣岛国监院本部召开“全金融圈绩效薪酬体系等热点问题发布会”并作出上述表示。
Lee副院长表示：“如果由于经营层错误决策、公司以短期业绩为中心设计薪酬体系而导致损失，将追究其责任”，“例如在房地产项目融资（PF）投资时，不审查风险因素而一味沿用以盈利性为中心的既有薪酬体系，结果出现亏损的，将对经营层予以制裁”。
据金监院统计，以2023年为基准，金融公司员工的绩效薪酬总发生额为1兆645亿韩元，较前一年（1兆1677亿韩元）减少8.8%。按业态划分，金融投资为6603亿韩元，银行1591亿韩元，保险1426亿韩元，信贷专门公司598亿韩元。人均平均绩效薪酬为1.39亿韩元，较前一年（1.94亿韩元）减少28.5%。代表理事为3.8亿韩元，其他高管为2亿韩元，金融投资业务负责人为9000万韩元。代表的年薪约为一线员工的4.2倍。
按业态看代表理事绩效薪酬，金融控股公司为10亿韩元，银行6亿韩元，保险4.2亿韩元，金融投资4.2亿韩元，信贷专门公司3.2亿韩元，储蓄银行为4000万韩元。
问题在于，通常为3年的绩效薪酬递延期间内，如果业绩恶化，如何缩减或追缴绩效奖金的标准并不明确。金融公司在确定绩效奖金时，更看重盈利性指标而非稳健性指标，导致员工为提升短期业绩而进行过度营销等副作用频发。
根据《公司治理法》施行令规定，绩效薪酬中40%以上的部分应设定3年以上的递延期。但部分金融公司违反了绩效薪酬递延期限和比例的规定。例如，A证券公司对被决议为金融投资业务负责人的多名房地产PF员工的绩效薪酬未进行递延，而是一次性全额支付。据金监院介绍，全金融圈房地产PF逾期率从2023年末的2.7%在去年末升至3.42%，大幅上升0.72个百分点。像A公司这样一次性发放绩效奖金的情况下，即便房地产PF逾期率上升、业绩恶化，员工仍可能获得过高的绩效奖金。
实际上，由于金融公司未能完善绩效奖金调整和追缴相关内规，追缴金额以去年为基准仅为9000万韩元。以去年为基准，符合绩效薪酬调整事由的金额为5765亿韩元，但实际调整金额仅为568亿韩元（9.9%）。
不仅如此，在绩效评价过程中，将高权重赋予盈利性指标，而在稳健性或消费者保护指标上给分吝啬的惯例也被曝出普遍存在。以C储蓄银行为例，仅对盈利性赋予100%权重，其他指标一概不看。
金监院表示，今后将加强对全金融圈绩效薪酬发放体系的监管。将重点检查，对于房地产PF等极有可能追求短期业绩增长的业务，其投资性质所对应的存续期（担保期限、合同期限等）与绩效薪酬递延期限是否保持一致；同时，还将检查内规中是否明确规定了在发放绩效奖金时如发生损失，可调整或追缴绩效奖金规模的程序。
另一方面，Lee副院长表示，将争取在本月末前完成对近期因次级债提前赎回权（看涨期权）行使问题而引发争议的乐天财产保险经营实态评估。他还称，将在下半年公布有关保险公司基本资本相关资本监管的细化方案。金监院正在制定以将保险公司偿付能力充足率（K-ICS，K-Insurance Capital Standard）作为强制遵守标准（及时纠正措施要件）纳入的保险业资本监管高度化方案。
对于Fubon Hyundai Life、Heungkuk Fire & Marine、Shinhan Life、Tongyang Life、Heungkuk Life、Meritz Fire & Marine等次级债或新型资本证券提前赎回到期时点即将到来的公司，他表示，“无论是再融资还是偿还，我们判断都不会有太大问题”。
Lee副院长还表示，将尽快完成除金融投资业外其他业态的海外房地产另类投资相关风险管理示范规程的修订工作。并称，将通过外部专业机构对另类投资基金资产进行定期评估，引导其合理确认损失。
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