[实战理财]不懂这一点就是“理财小白”…投资收益少缴税的实用秘笈

by Kwon Jaehee

Published 02 Apr.2025 06:05(KST)

Updated 02 Apr.2025 16:36(KST)

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ISA推出9年用户突破600万
20多岁和30多岁投保人数增加
今年优惠进一步加强…预计投保人数将继续增长

被称为“理财万能账户”的个人综合资产管理账户（ISA）在推出9年后，累计开户人数已突破600万。通过一张账户即可投资从韩国境内上市股票到基金、交易型开放式指数基金（ETF）、活期与定期存款等所有理财产品，因此被称为“万能账户”。由于还能享受节税优惠，是所有理财族都不应错过的产品。尤其是今年政府决定扩大免税优惠，预计开户人数将进一步增加。

被称为“国民节税账户”的这款“万能账户”…到底是什么？

只要对理财稍有关注，大概都听说过一次的ISA。ISA是Individual Saving Account的缩写，中文称为“个人综合资产管理账户”。这是一种节税型产品，可将韩国境内上市股票、基金、ETF、房地产投资信托（REITs）、股票挂钩证券（ELS）、活期与定期存款等多种金融产品集中在一个账户中进行管理和投资。ISA于2016年面世，旨在通过综合资产管理帮助居民积累财富。根据金融投资协会的数据，自推出以来的9年间，开户人数达到604.3万人，开户金额达36.5408万亿韩元。

ISA的开户人数和开户金额自2021年起大幅增加，同年2月允许投资者直接投资韩国境内债券及股票的“投资经纪型ISA”推出。实际数据显示，截至今年2月底，经纪型账户的开户人数为505.6万名，比2023年末的388.9万名增加了近30%。这相当于全部ISA账户的73.7%。

按年龄段来看，20多岁和30多岁人群的增长势头尤为明显。ISA开户人中，20多岁和30多岁占比从2020年末的32.8%上升到上月底的40.1%，提高了7.3个百分点。

金融投资协会分析称：“随着经纪型ISA的推出，相比中老年群体，对金融投资产品运用更加熟悉的20多岁和30多岁人群反响更为热烈。”

ISA最大的优势在于，根据收入情况，对200万至400万韩元的投资收益不征税。今后如果政府公布的ISA税制优惠强化方案按计划实施，免税额度将有望扩大到500万至1000万韩元，即便超过免税额度的部分，也不是按15.4%的税率全额征税，而是按9.9%的税率征税，从而获得节税效果。

在哪里、如何开户？——“应根据投资倾向选择产品类型”

ISA账户可通过银行和证券公司的手机应用程序或官方网站，以及线下网点办理开立。根据开户对象不同，ISA分为普通型、低收入型和农渔民型；按产品结构则分为经纪型、信托型和全权委托型。

农渔民型仅限年所得金额在3800万韩元以下的农渔民开户。普通型的开户对象为19岁以上居民，以及15岁以上至未满19岁的受雇劳动者。低收入型则面向年工资总额在5000万韩元以下的受雇劳动者，或综合所得在3800万韩元以下的个体经营者。低收入型可享受最高400万韩元的免税额度，普通型的免税额度为最高200万韩元。要申请低收入型，必须提交收入确认证明。

从产品类型特点来看，如果希望交由专业人士打理，可选择“全权委托型”；如果希望自行投资，可选择由银行销售的“信托型”；由证券公司销售的则为“经纪型”。

但也有需要注意的事项。ISA设有3年的强制持有期，3年内不得解约，否则难以享受优惠。虽然本金可以自由支取，但若要提取投资收益，则必须解约账户。此外，还需要注意的是，ISA不得投资海外上市股票。