[PB手册]有助于财富传承的金融产品

by Choi Donghyeon

Published 02 Apr.2025 06:05(KST)

Jeong Namhun 教保生命财富经理

赠与是指在生前无偿转移资产，继承是指在死亡后无偿转移资产。我国对财产的无偿转移，根据《继承·赠与税法》征收税款。2025年税法修正案曾包含在计算继承税时扩大人身扣除限额和降低税率的内容，但在国会审议过程中被否决。政府方案中预告将调整各项扣除，但这一点同样需要关注其在国会的审议进程。受此影响，原本期待通过税法修订降低继承税的高净值人群忧虑日益加深。

财富的传承并不仅仅是跨越世代转移资产而已，还包含着将父母一代用于增值资产的体系转移给子女一代，并期望随着世代更替，整体财富总量不断增加的父母心愿。然而，现行税法会根据资产转移的时间点和转移资产的种类不同而适用不同的税负，因此在进行财富传承时，必须与专业人士进行咨询。

Kyobo生命财富经理 Jung Namhun

围绕财富传承的典型顾虑包括：资产能否安全完成转移、转移之后能否妥善管理资产、是否能够减少对转移资产征收的税负等。

资产转移方式有多种，其中最具代表性的是信托。信托是一种金融合同，事先在合同中记载拟转移的资产、时间和方式等内容。信托一旦执行，除委托人以外的其他人不得对已执行的信托合同进行变更或就此发表意见，因此是最安全的资产转移方式之一。在信托公司中，选择经营长期产品的保险公司，可能是较为明智的做法。

即使税法进行了修订，继承税只是减少而不会被免除，达到一定资产水平的财富拥有者仍不得不缴纳继承税。在这种情况下，终身寿险是减少继承税的有效替代方案。终身寿险的身故保险金，是否计入继承财产，取决于保险关系人的设定。如果将保费缴纳人和保险金受益人设定为同一人，那么该保险合同产生的身故保险金将不会计入继承·赠与财产。

信托和保险可以根据客户需求调整产品结构。只要在满足客户需求的前提下，综合考虑流动性、安全性和成长性等因素来执行方案，就有望顺利完成财富的传承。