[PB手册]利用金融产品的节税策略

by Choi Donghyeon

Published 30 Oct.2024 06:10(KST)

Jeon Inhui 新韩银行 PWM 盆唐中心组长

随着收入增加，税负自然也会随之加重。在这种情况下，如果善于利用金融产品，就有办法有效节税。通过合理选择和运用享受税收优惠的金融产品，不仅可以减轻所得税负担，还能降低继承税和赠与税的压力。

养老金储蓄和个人型退休金账户（IRP）是代表性的节税产品，在年终结算时可以享受税额抵扣优惠。养老金储蓄每年最高可抵扣600万韩元，个人型退休金账户最高可抵扣900万韩元。加入这些产品后，可就缴纳金额享受13.2%至最高16.5%的税额抵扣。每年最高可缴纳1800万韩元，在缴纳期间不并入金融综合所得课税。提取时可以享受分离课税，对高收入者而言节税效果显著。以年金形式领取时，还可根据年金领取年龄适用较低税率，从而同时兼顾养老准备与节税效果。

储蓄型保险是在持有10年以上时，对所产生利息所得免征所得税的免税金融产品。对于因金融所得年超过2000万韩元而适用综合课税的客户而言，这是唯一可以享受免税优惠的产品。一次性存入型产品每人最高可享受1亿韩元额度，定期积存型产品在每月150万韩元、缴费期限5年以上的条件下也可享受优惠。但如果中途解约，将无法享受免税优惠，因此以长期规划的视角加入尤为重要。

个人型综合资产管理账户（ISA）是一种可以在单一账户内管理多种金融产品的账户。目前每年最高可缴纳2000万韩元，最长缴纳期限为5年。一个账户中可以同时配置存款、基金等多种金融产品，对所产生的利息和股息所得还可享受部分免税优惠。在普通账户中，一旦取得利息或股息，就会先按15.4%的税率预扣所得税，只能领取扣税后的金额；而在ISA账户中，在运作期间可将课税递延，利息和股息可以继续再投资。

此外，利用住房认购综合储蓄、青年型所得税抵扣长期基金等金融产品进行节税，也是实现长期资产增值并减轻税负的重要策略。应充分利用各种金融产品提供的税收优惠，有计划地进行资产管理。由于节税类产品通常要求长期投资，有必要结合自身财务状况和目标，谨慎选择适合自己的产品。

Jeon Inhui 新韩银行 PWM 盆唐中心团队长