“要堵住异常海外汇款”……银行内部控制系统将于7月启用
金监院构建“三道防线内部控制”体系
一线交易前核查项目标准化
二线交易后建立并运行监控系统
三线完善事后检查机制
金融监督院表示，已制定银行阻断异常海外汇款交易的内部控制方案，并将从今年7月起实施。
金融监督院自去年6月起对银行业开展全面检查，查明共有83家企业、总额72.2亿美元规模的以贸易交易为名的异常外汇汇款交易。这些巨额资金疑似为虚拟资产套现后伪装成贸易交易向海外汇出。
在此过程中，发现银行对与汇款相关的证明文件核查不严，且在非正常交易长期反复发生的情况下仍未能加以识别，暴露出与外汇汇款相关的内部控制存在薄弱环节。与通常的进口预付款不同，异常交易表现为小资本新设企业在短期内进行巨额交易以及不同业种之间的交易。
金融监督院与银行联合会及国内各银行共同组建工作组（Task Force），讨论防止异常外汇汇款的制度改进方案，建立了所谓“三级防线”的内部控制体系。
“一级防线”是在交易时对事前核查项目进行标准化，即在营业网点办理进口预付款业务时，对必须通过证明文件核实的项目进行标准化。
将交易相对方、预计对应进口日期、交易金额等法律法规或指引中规定必须核实的项目限定为核查范围，以最大限度减少企业在外汇交易方面的不便。在银行履行核查义务的过程中，向企业告知其是否属于申报对象，从源头预防企业因不知情而受到罚款等不必要的行政处分。
“二级防线”是在交易后建立并运行监控系统。通过制定标准化监控标准并建设监控系统，强化总行外汇部门对异常外汇汇款的常态化监控。
在银行业层面制定统一的标准化监控标准，并在各家银行内部建立监控系统，以提升对异常外汇汇款交易的识别能力。
将中小企业和小型办公室家庭式经营者（SOHO）通过预付款方式支付进口货款中的大额及累积交易作为对象进行模式核查。当被核查企业在一定期间内的累积汇款金额超过一定数额时，将对汇款人、收款人、货物、金额、通关实绩、分散汇款等项目进行综合审查。
所谓监控系统，是指筛选监控对象并实施监控（模式核查），并将监控结果共享给内部控制部门。
“三级防线”是建立事后检查体系。其核心是明确总行内部控制部门为实施事后检查所承担的责任与角色，并建立包括对营业网点反馈在内的事后检查体系。
反洗钱部门将对因外汇部门监控结果而被识别为可疑的企业，在营业网点未履行可疑交易报告（STR）义务的情况下，强化检查。并将新设法人中进行大额汇款的企业、在短期内汇款实绩激增的企业、对同一收款人进行多笔汇款等异常外汇汇款企业的交易类型，追加纳入可疑交易报告提取规则（STR Rule）。
合规监控部门将在营业网点分支机构审计项目中反映进口预付款业务的必核事项，并在专项检查备选对象库中增加预付款相关项目。检查部门则将异常外汇汇款企业的交易类型追加为常态审计对象条件，并在对营业网点进行现场检查时新增对预付款业务处理适当性的检查项目。业务推进部门在对营业网点评价关键绩效指标（KPI）和发放奖励时，将制定外汇部门就是否涉及异常外汇汇款可疑企业的审查程序，并对相关业绩予以扣减。
金融监督院表示：“各银行计划在今年第二季度通过修订指引、反映于内部规章及建设信息系统等准备工作后，于7月起实施改进方案”，“对于部分需要时间进行信息系统开发、制定业务流程的课题，将在第三季度准备完成后分阶段实施。”
其并表示：“通过为模式核查建立监控系统，以及为内部控制部门的事后检查制定业务流程，预计与预付款相关的银行业内部控制功能将实现系统化运转，从而更有效地防范异常外汇汇款，同时也能预防企业违反申报义务的情况发生。”
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