[La Deokyeon门]La Deokyeon团伙靠信用卡套现牟取手续费…店主与会员串通难以查获
以手续费名义从投资者处获利1320亿韩元
检方怀疑高尔夫球场、画廊等主要法人亦为逃税通道
过去非法放贷业者曾利用信用卡套现坑害急需用钱的平民
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因与兴业证券（SG）证券暴跌事件相关的股价操纵嫌疑而被拘押的代表 La Deokyeon Hoan，在向投资者收取手续费时动用了多家法人公司。检方查明，La代表及其亲信以手续费名义获取了约1320亿韩元。
据悉，以La代表及其熟人名义设立的法人超过20家。其中，他以Double U（餐厅）、Signature Golf（高尔夫练习场）、Ashfeld Ange Riding & Resort（马术俱乐部）等与投资无关的法人为幌子，将手续费伪装成会员权销售款项或广告、经营咨询等服务报酬予以收取。有时还会通过所谓“信用卡套现”的手法完成结算，再伪装成正常销售收入。
根据检方在拘捕令申请书中的陈述，La代表一伙在向投资者收取手续费时，曾让投资者在餐厅以“信用卡套现”方式刷卡6361万韩元，之后再伪装成正常营业收入。随着调查深入，信用卡套现的规模很可能进一步扩大。
所谓信用卡套现，是指虚构商品或服务交易，制造信用卡销售记录后套取现金的行为。比如，在餐厅用餐后刷卡结算，信用卡公司会在2~3个营业日后将现金打入餐厅账户。此时信用卡公司会收取商户手续费，费率因行业和销售规模等而异。对小微经营场所，手续费约为0.8%；商户平均手续费率为1.5%。对于美容院和高尔夫练习场等，往往会收取高于平均水平的手续费。
此前被监管部门查获的信用卡套现，多数是非法放贷机构恶意利用的案例。它们以“低利率借款”为名接近民众，获取信用卡信息后在网络购物商城等处刷卡消费，再将刷卡金额的60%至70%左右以现金形式打给借款人。这实质上是面向急需用钱的普通民众等实施的高利贷行为。
监管部门异常交易监测系统形同虚设
由于信用卡套现导致出现信用不良者以及逃税等问题，监管部门强化了异常交易监测系统（FDS）的运行。Hyundai Card相关负责人表示：“我们以商户平均销售规模和平均结算金额等为基础识别可疑交易，并与持卡人及商户主联系，确认是否确有刷卡使用。”该负责人还补充称：“有的会员在询问时因为慌张而承认进行了信用卡套现，一旦查出套现案例，我们会向金融监督院报告。”
然而，像La代表一伙所利用的这种信用卡套现方式，很难通过异常交易监测系统加以拦截。只要为支付手续费而刷卡的投资者与餐厅、高尔夫练习场等商户主串通好口径，就难以被查获。Lotte Card相关负责人称：“有时餐厅出现大额刷卡时，对方会解释说是员工聚餐或按月结算。如果商户主和持卡人的说法一致，我们能进一步核实的手段并不多。”
La代表在上月18日新设了一家家具公司Spetedic。其经营目的包括木制家具、其他家具制造业及批发、零售业等。目前尚不清楚，他是为了实际从事家具业务而设立法人，还是意在将其作为收取手续费的新渠道。不过，他在通过信用卡套现收取手续费的过程中，可能考虑过节税问题。如果在同一家餐厅或同一法人名下集中收取大量手续费，适用的应税所得区间会被拉高；同时，如果餐厅单笔平均刷卡金额过大，也可能被怀疑为异常交易。若为家具店，则单笔平均刷卡金额本就较大，可以免去多次分笔刷卡的麻烦。
在兴业证券暴跌事件爆发前，La代表相关股票的股价持续上涨，他能够收取的手续费规模被认为相当可观。据此推测，为了暗中攫取手续费，La Deokyeon一伙不断设立各类法人公司。
金融投资业界认为，通过分散法人收取手续费或进行信用卡套现，可能产生节税效果。在全权委托投资中，将收益的50%作为手续费的情况极为罕见。通常是先设定目标收益率，超过目标部分的约20%作为绩效报酬支付。如果由单一法人收取超过1000亿韩元的手续费，即便扣除成本，也很可能需要缴纳巨额税款。若将法人拆分，则有空间降低适用的应税所得区间，也就意味着适用税率下降。此外，考虑到La代表及其熟人所持法人的性质，还可以虚增成本和费用。这也是检方对La代表涉嫌逃税进行调查的原因。
※此次兴业证券引发的股价暴跌事件，已对资本市场秩序敲响警钟。读者的举报将有助于查明真相。无论是投资受损案例，还是有关La Deokyeon方面股价操纵及资产隐匿的迹象，抑或关于Daou Data、Seoul Gas大股东大量抛售内幕等内容的举报，我们都欢迎来信（jebo1@asiae.co.kr）。《亚洲经济》将全力以赴，致力于建立透明的资本市场秩序。
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