有观点指出，领取国民年金的老年群体，因年金收入而同时承担健康保险费和所得税的双重负担，导致实际到手的年金金额可能大幅低于预期。

尤其是自2022年9月实施健康保险费征收体系改革后，因年金收入而失去健康保险被扶养者资格、转为地区参保人，每月需新增负担数十万韩元保费的案例不断增加，已为退休准备亮起警示灯。

问题不止于此。即便领取同样金额的年金，因年金种类不同，健康保险费负担也会不同，存在所谓“公平性的陷阱”。

现行制度下，健康保险费会对国民年金等公共年金收入征收，但对基础年金以及退职年金、个人年金等私人年金收入则不征收。

例如，A某每月领取200万韩元年金收入，若全部为国民年金，则这200万韩元全额计入健康保险费的计费所得（按收入的50%反映）；而B某每月领取100万韩元国民年金和100万韩元退职年金，则只需就100万韩元的国民年金缴纳健康保险费。

因此，虽然两人的总收入相同，但仅依赖国民年金的领取者却要多缴健康保险费，这一结构被批评为不合理。

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税收问题也类似。

基础年金属于全额免税，不产生税负，但国民年金老龄年金则属于应税项目。

由此导致的结果是，同时领取国民年金和基础年金的领取者，其实际可支配收入反而高于只领取国民年金的领取者。

研究结果还显示，这种负担正在影响即将领取年金人群的行为。

报告指出，为了回避健康保险费负担，那些预计可领取较高年金的对象，可能会放弃正常老龄年金，选择在接受减额的情况下领取“提前老龄年金”的倾向。

提前老龄年金是将法定老龄年金领取时间提前1至5年的制度。每提前1年，年金金额就减少6%（每月减少0.5%），若提前5年领取，终身领取的年金将最多被减额30%。

也就是说，提前5年领取，只能拿到原本应领取年金的70%；提前4年为76%，提前3年为82%，提前2年为88%，提前1年为94%。

由于越早领取国民年金，金额就被削减越多、越吃亏，因此也被称为“吃亏年金”。

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因此，专家强调，在讨论国民年金的实际保障性时，不仅要看名义上的年金金额，更应从扣除健康保险费和税金之后的“净年金收入”角度来审视。

报告在政策建议中强调，应当：▲在征收健康保险费时，从国民年金收入中扣除与基础年金相当的金额；▲将住房年金也纳入住房金融负债扣除范围；▲并向预计领取年金者详细告知相关税费与保险费信息。