自10月起将引入“身故保险金流动化”制度。原本在本人身故后支付给家属的终身寿险，将打开在生前像年金一样领取的通道。但如果没有仔细确认终身寿险的种类、投保条件、年金领取方式等，就有可能遭受损失，需要格外留意。

원본보기 아이콘

金融委员会在今年7月召开会议，决定从10月起，由5家寿险公司（三星、人保韩华、教保、信韩、国民银行寿险）率先实施身故保险金流动化合同。身故保险金流动化，是指允许将终身寿险身故保险金中的最高90%按月以年金形式领取的制度。如果本人在这5家保险公司中有投保的终身寿险产品，建议从10月起确认是否可以进行流动化。保险公司也将单独向符合条件的投保人进行说明。

身故保险金流动化从年满55周岁起即可办理。由于今后国民年金的领取年龄将逐步提高至65周岁，退休时间与开始领取年金之间出现收入空白期的担忧加大，因此将可流动化年龄从65周岁下调至55周岁。身故保险金在9亿韩元以下的固定利率型终身寿险投保人，无需满足任何收入或财产条件即可申请。但合同期限和缴费期限须满10年以上。合同人和被保险人必须为同一人，且在申请时不得有未偿还的保单贷款余额。

过去在未附加年金转换附加条款时投保的终身寿险，也将统一附加制度性附加条款，从而可以实现流动化。但变额终身寿险、利率联动型终身寿险、短期缴费终身寿险被排除在外。超过9亿韩元的超高额身故保险金也不在适用范围内。

원본보기 아이콘

身故保险金流动化方式大致分为“按月给付型”和“按年给付型”两种。10月将先推出按年给付型，待明年年初完成系统开发后，再依次推出按月给付型。以按年给付型方式开始流动化的投保人，日后也可以变更为按月给付型。

领取期限和流动化比例也由消费者自由选择。流动化比例可在90%以内自由申请。流动化期限可按年为单位设定（至少2年以上）。不允许一次性领取。流动化给付金总额必须超过已缴保险费的100%。

원본보기 아이콘

例如，职场人士金某在30岁时投保了一份终身寿险（预定利率7.5%），约定缴费20年，每月缴纳保险费8.7万韩元，身故保险金为1亿韩元。假设金某将流动化比例设为70%，那么从55岁起，每月可像年金一样领取14万韩元。流动化开始年龄越晚，每期领取金额越多：65岁时为18万韩元，70岁为20万韩元，75岁为22万韩元，80岁为24万韩元。同时，还可以领取流动化后剩余的30%（3000万韩元）身故保险金。

今后，身故保险金不仅可以以现金形式领取，还可以通过实物或服务形式领取。预计将与疗养、护理、健康管理等服务相结合。激活服务型保险是现政府的国政课题，因此预计今后将推出多种相关产品。

在进行身故保险金流动化时，如果不满足特定条件，将需缴纳15.4%的利息所得税，因此必须事先确认。终身寿险本属于保障型保险，但在流动化后将转为储蓄型保险。与免税的保障型保险不同，储蓄型保险在到期或解约时，如果领取的保险金多于已缴保险费，则对该差额（利息收益）征税。

在今年7月1日《所得税法实施令部分修正令》实施前，是否对身故保险金流动化征税曾是焦点问题。政府为促进制度活跃，决定在满足特定条件时，不按现有储蓄型保险的方式征税。

例如，Park 某每月为终身寿险缴费20万韩元，将其中50%进行流动化时，视为月保险费为10万韩元（已缴保险费×流动化比例）。如果其每月正在缴纳的储蓄型保险保险费为130万韩元，则两项保险的月缴费合计为140万韩元，低于150万韩元，属于免税。但如果Park 某每月为终身寿险缴费50万韩元，则合计月缴费为155万韩元，需缴税。